Description
J’ai mis mon premier appartement en location LMNP en 2023 et pour bien comprendre comment fonctionne la déclaration LMNP et la génération de la liasse fiscale, j’ai voulu reproduire dans un modèle Excel l’ensemble des calculs qui permettent d’établir le compte de résultat et de générer la liasse fiscale à transmettre aux impôts.
Si comme moi vous aimez bien comprendre en détails comment la comptabilité LMNP fonctionne, je vous propose ici le fichier complet qui génère le compte de résultats au format requis et la liasse fiscale pour faire sa déclaration LMNP.
Le fichier vous permet de :
- Faire les calculs d’amortissement du bien acheté, des travaux de rénovation et du mobilier acheté
- Préparer le compte de résultat annuel au format requis pour générer la liasse fiscale
- Calculer les nouveaux amortissements (nouveaux travaux et achats de mobilier) chaque année
- Préparer la liasse fiscale : formulaires 2031-SD, 2033-A-SD, 2033-B-SD, Compte de Résultat Simplifié, 2033-C-SD, et Annexe Libre Suivi 39C.
Attention : le but de ce fichier est d’apprendre et de comprendre comment se fait une déclaration LMNP, il ne remplace pas le conseil d’un expert comptable pour la préparation de votre déclaration d’impôts. Il vous permettra de comparer la déclaration préparée par votre comptable ou un logiciel en ligne et de vérifier ligne par ligne les résultats.
CERCIAT (client confirmé) –
Merci pour le partage de votre expertise et de votre outil Excel qui est très utile pour le novice que je suis
Toutefois j’ai besoin d’éclaircissement pour les points suivants :
-Le résultat d’exploitation ne se calcul pas automatiquement et de ce fait le Bénéfice et Déficit n’est pas calculé
-Dans l’outil de génération de la liasse fiscale le formulaire 2031 n’apparait pas seul le seul le 20231 SD apparait mais est il compatible avec la déclaration numérique en ligne des impôts
-Comment faire remonter le document fiscal qui est en arrière plan et ne peut de ce fait être imprimé
Avec mes remerciements
Michel
nb : Je présume que la génération se fait pour une déclaration papier uniquement
C E –
Bonjour,
le résultat d’exploitation est calculé à la ligne 113 du fichier, si ce n’est pas automatique il doit y avoir une erreur, vous pouvez m’envoyer votre fichier pour que je regarde d’où vient le problème. Le formulaire 2031-SD est celui à utiliser pour la déclaration LMNP au régime réel. Il n’y a pas de formulaire 2031.
Enfin, le pré-remplissage vous permet de voir comment remplir le formulaire PDF pour impression, vous ne pourrez pas imprimer directement le fichier Excel.
Pour faire une télédéclaration vous pouvez utiliser un service en ligne, dans mon cas j’utilise JD2M et le fichier Excel me permet de comprendre le modèle et de bien tout vérifier pour que les calculs correspondent à l’euro près.